Продажа квартиры работающим пенсионером. Как рассчитать НДФЛ?

[Liradmi]

Квартира куплена в 2019 году работающим пенсионером.
2 750 000,00 руб., из них 2 337 000,00 руб. за счет кредитных средств, 413 000,00 руб.-собств. ср-ва.
в 2020 году продажа за 3 950 000,00 руб.
До конца года планируется покупка квартиры за ту же сумму, так же с использованием кредита.
1. Как рассчитать налог 13% с продажи квартиры с учетом кредита?
2. Как оформить налоговый вычет с учетом покупки квартиры в том же налоговом периоде?
3. как рассчитать НДФЛ и налоговый вычет, в случае, если не получится купить квартиру в том же налоговом периоде?

Спасибо.

[pro_nalog]

Квартира куплена в 2019 году работающим пенсионером.
2 750 000,00 руб., из них 2 337 000,00 руб. за счет кредитных средств, 413 000,00 руб.-собств. ср-ва.
в 2020 году продажа за 3 950 000,00 руб.
До конца года планируется покупка квартиры за ту же сумму, так же с использованием кредита.
1. Как рассчитать налог 13% с продажи квартиры с учетом кредита?
2. Как оформить налоговый вычет с учетом покупки квартиры в том же налоговом периоде?
3. как рассчитать НДФЛ и налоговый вычет, в случае, если не получится купить квартиру в том же налоговом периоде?

Спасибо.

Здравствуйте!
Начнем сначала.

1. Как рассчитать налог 13% с продажи квартиры с учетом кредита?


Для налога или вычета не имеет значение покупали вы жилье за собственные средства или кредитные.
Расчет производится следующим образом:
3 950 000 - 2 750 000 = 1 200 000 ваш доход.
1 200 000*13% = 156 000 ваш налог.

2. Как оформить налоговый вычет с учетом покупки квартиры в том же налоговом периоде?

Покупка новой квартиры не уменьшит ваши доходы от продажи старой квартиры. В данном случае доход можно уменьшить за счет налогового вычета с покупки первого жилья, если вы ранее его не использовали.

Максимальная сумма вычета составляет 2 000 000 рублей, то есть на 260 000 рублей можно уменьшать налог.
Ваш налог 156 000 рублей. Соответственно, 156 000 - 260 000 = - 104 000.
Получается, налог вы не платите, и еще вернете 104 000 от государства.

3. как рассчитать НДФЛ и налоговый вычет, в случае, если не получится купить квартиру в том же налоговом периоде?

Как выше уже изложено, покупка нового жилья значения не имеет. Вы можете использовать вычет один раз в жизни и не более 2 млн. с любого объекта. Поэтому в вашем случае, я бы рекомендовала поступить так, как я расписала вам в пункте 2.

[Liradmi]

Спасибо!!!

[pro_nalog]

Спасибо!!!

Рады были помочь

[Секреты Риэлтора]

Спасибо!!!

Здравствуйте!
Если специалисты на форуме вам действительно помогли и подробно ответили на ваши вопросы, не забывайте их благодарить специальной кнопкой - "палец вверх", которая есть в каждом сообщении (доступна при авторизации на форуме).

Счетчик таких благодарностей (виден под аватарой) позволит всем остальным участникам и читателям оценить уровень доверия и уважения к каждому такому специалисту.

[marusya]

3. как рассчитать НДФЛ и налоговый вычет, в случае, если не получится купить квартиру в том же налоговом периоде?

Как выше уже изложено, покупка нового жилья значения не имеет. Вы можете использовать вычет один раз в жизни и не более 2 млн. с любого объекта. Поэтому в вашем случае, я бы рекомендовала поступить так, как я расписала вам в пункте 2.

Здравствуйте!
У меня похожая ситуация, но есть один вопрос, требующий уточнения.
Работающий пенсионер продал квартиру в 2018 году, подал декларацию и налог с продажи заплатил в 2019 году. Купил квартиру в 2019 году в новостройке. Купленная квартира получена и право собственности оформлено в 2021 году. Сейчас хочу воспользоваться вычетом при покупке в 2 млн. руб. и подать декларацию за 2021 год, а также 2020, 2019 и 2018 годы (так как есть переносимый остаток вычета). Могу ли я, подав уточненку за 2018 год, вернуть уплаченный с продажи налог? То есть учитывается ли доход от продажи квартиры в 2018 году в общей сумме доходов (вместе с зарплатой) для целей применения вычета 2 млн. с покупки? Налоговые периоды покупки и продажи все-таки разные, поэтому засомневалась.
Заранее спасибо за ответ!

[pro_nalog]

Здравствуйте!
У меня похожая ситуация, но есть один вопрос, требующий уточнения.
Работающий пенсионер продал квартиру в 2018 году, подал декларацию и налог с продажи заплатил в 2019 году. Купил квартиру в 2019 году в новостройке. Купленная квартира получена и право собственности оформлено в 2021 году. Сейчас хочу воспользоваться вычетом при покупке в 2 млн. руб. и подать декларацию за 2021 год, а также 2020, 2019 и 2018 годы (так как есть переносимый остаток вычета). Могу ли я, подав уточненку за 2018 год, вернуть уплаченный с продажи налог? То есть учитывается ли доход от продажи квартиры в 2018 году в общей сумме доходов (вместе с зарплатой) для целей применения вычета 2 млн. с покупки? Налоговые периоды покупки и продажи все-таки разные, поэтому засомневалась.
Заранее спасибо за ответ!

Добрый вечер!
Да, вы совершенно верно мыслите. Подаете уточненку за 2018 год. Доход от продажи жилья учитывается в общей сумме доходов для получения налогового вычета. В вашем случае работает иное правило - правило переноса "назад", поэтому у вас есть преимущество перед "не пенсионерами" При заполнении декларации за 2018 год укажите уплаченный налог с продажи, чтобы эта сумма учлась.