Как родителям получить налоговый вычет за долю ребенка в квартире?

[Yanchik]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, могут ли оба родителя сразу получить налоговый вычет при покупке квартиры за долю одного ребенка? В законе вроде бы нет никаких ограничений на этот счет?
Квартиру купили за 6900 000 р, оформили на мать, отца и ребенка в равных долях по 1/3. Если отец и мать могут вернуть налог каждый с 2-х млн. то еще 2 млн. за ребенка кто должен получать? Оба сразу или кто-то один? И как это оформляется?

[pro_nalog]

Здравствуйте!
За долю ребенка может вернуть только один из родителей, оба получить вычет с одной и той же доли ребенка не могут. Даже если декларация будет подаваться обоими родителями, то в налоговой этот факт быстро выявят и откажут в неправомерном вычете.
Что касается случаев, когда квартира стоит более 4 млн.рублей, то здесь хоть 1 ребенок в доле, хоть 10 - больше 2 млн на одного родителя получить нельзя.
То есть, в вашем случае просто нужно подать декларацию на себя и все. Нельзя прибавить к 2 млн сверху вычет второго супруга или детей. Это ограничение строго следует из статьи 220 НК РФ.

[Yanchik]

Что касается случаев, когда квартира стоит более 4 млн.рублей, то здесь хоть 1 ребенок в доле, хоть 10 - больше 2 млн на одного родителя получить нельзя.

Так получается что ребенок мог бы получить налоговый вычет по своей доле квартиры (с 2300 000 р) , если бы был взрослым. Но так как он сам пока не может работать, то он не может вернуть налог за себя. И родители за него тоже не могут? Потому что уже получают вычет по 2 млн. по своим долям? Значит, ребенок как бы лишается своего права на налоговый вычет? Разве это правильно?

[pro_nalog]

Ребенок до 18 лет является частично правоспособным и дееспособным, то есть у него ограниченные права. И право на вычет возникает не только из-за внесения записи о наличии собственности, но и при наличии юридически значимых действий. Для подтверждения права на вычет необходима 2 НДФЛ с места работы. К тому же, налоговый кодекс гласит, что вычет предоставляется резидентам, достигшим 18-ти летнего возраста.

Не следует путать понятия имеет право собственности и имеет право на вычет - одно не следует из другого.

В вашем случае ребенок права на вычет не имеет. Но его право можете реализовать вы как его законный представитель. Однако, существует ограничение в 2 млн рублей на одного взрослого в совокупности со своим вычетом. Таков закон и рассуждать о его справедливости мы не можем. Мы можем дать лишь комментарии по этому вопросу.
Если изучить статью 220 Налогового кодекса РФ, то там право несовершеннолетнего не закреплено. Поэтому вопрос о праве на вычет ребенка не совсем уместен.

Когда ваш ребенок станет совершеннолетним и купит сам себе жилье, то он сможет получить вычет. А с этой квартиры он вычет не получит ни сейчас, ни в будущем. Так как фактически он не понес никаких расходов на ее приобретение и понести не мог.

[Yanchik]

Спасибо за подробные разъяснения) Теперь поняла.

[pro_nalog]

Были рады помочь!)

[semkor78]

А скажите пожалуйста если квартира оформлена на мать, бабушку и двоих детей, то как тут правильно посчитать налоговый вычет за взрослых и детей? Квартира стоила 3790000. Покупали в 2018 году, вычет еще не офрмляли. Доли у всех равные. Бабушка может за внучку вычет получить?

[pro_nalog]

А скажите пожалуйста если квартира оформлена на мать, бабушку и двоих детей, то как тут правильно посчитать налоговый вычет за взрослых и детей? Квартира стоила 3790000. Покупали в 2018 году, вычет еще не офрмляли. Доли у всех равные. Бабушка может за внучку вычет получить?

Бабушка за внучку вычет получить не может.
Вычет могут получить работающие взрослые, Мама за детей, бабушка за свою долю. Но мама сможет получить вычет максимум с 2 млн с учетом долей детей.

[DonPeredon]

Что касается случаев, когда квартира стоит более 4 млн.рублей, то здесь хоть 1 ребенок в доле, хоть 10 - больше 2 млн на одного родителя получить нельзя.

Поясните пожалуйста, если квартира стоит 4,5 млн. и оформляется на родителей и ребенка, то разве родителям здесь нельзя получить вычет за долю ребенка? На каждую долю собственности выходит по 1,5 млн. Родители получают за свои доли вычеты по 1,5 млн. и еще по 0,5 млн. вычета каждый родитель может получить за ребенка. Или я что-то не правильно понимаю?

[pro_nalog]

Поясните пожалуйста, если квартира стоит 4,5 млн. и оформляется на родителей и ребенка, то разве родителям здесь нельзя получить вычет за долю ребенка? На каждую долю собственности выходит по 1,5 млн. Родители получают за свои доли вычеты по 1,5 млн. и еще по 0,5 млн. вычета каждый родитель может получить за ребенка. Или я что-то не правильно понимаю?

Здравствуйте! Да, все верно. Родители могут получить за себя вычет по 1,5 млн на каждого, если они собственники и долю ребёнка поделить между собой по 500 тыс. руб. Так как максимум 1 взрослый с учетом своего вычета и вычета ребёнка может заявить не больше 2 млн.руб.

[S.srtelczova]

Здравствуйте. Помогите разобраться с получением налогового вычета при долевой собственности с несовершеннолетним ребенком.
В 2019 году муж продал квартиру, в которой был в равных долях(собственности) с несовершенно летней дочерью за 2 350 000руб. Далее, с помощью ипотечных средств (ипотека на жену, муж созаемщик) нами была приобретена другая квартира за 2 800 000руб, оформлена по долям; ребенок 1/2, супруги по 1/4. Мы хотели получить возврат НДФЛ со всей суммы, поделив на жену- с 700 000руб, муж - с 700 000руб + 1 300 000руб(право за ребёнка). Но нам в налоговой отказали, аргументируя тем, что мы можем получить только за себя, каждый с 700 000 руб, а за ребёнка, только с 225 000 руб, так как на приобретение нового жилья(своей доли 1/2) он как бы внес уже 1 175 000(с продажи квартиры), а мы за него доплатили только 225 000 руб за его долю в новой квартире. Правильно ли то, что идёт привязка к продаже квартиры, по идеи и муж тогда не может получить с 700 000 руб, потому что у него была нужная сумма с продажи. Помогите пожалуйста понять как должно быть?

[pro_nalog]

Здравствуйте. Помогите разобраться с получением налогового вычета при долевой собственности с несовершеннолетним ребенком.
В 2019 году муж продал квартиру, в которой был в равных долях(собственности) с несовершенно летней дочерью за 2 350 000руб. Далее, с помощью ипотечных средств (ипотека на жену, муж созаемщик) нами была приобретена другая квартира за 2 800 000руб, оформлена по долям; ребенок 1/2, супруги по 1/4. Мы хотели получить возврат НДФЛ со всей суммы, поделив на жену- с 700 000руб, муж - с 700 000руб + 1 300 000руб(право за ребёнка). Но нам в налоговой отказали, аргументируя тем, что мы можем получить только за себя, каждый с 700 000 руб, а за ребёнка, только с 225 000 руб, так как на приобретение нового жилья(своей доли 1/2) он как бы внес уже 1 175 000(с продажи квартиры), а мы за него доплатили только 225 000 руб за его долю в новой квартире. Правильно ли то, что идёт привязка к продаже квартиры, по идеи и муж тогда не может получить с 700 000 руб, потому что у него была нужная сумма с продажи. Помогите пожалуйста понять как должно быть?

Здравствуйте!

Если честно, то на первый взгляд - это очень странные формулировки налоговой. Может быть речь идет о взаимозачете? Домыслы и предположения налоговый орган делать права не имеет откуда были взяты средства, если это прямо не указано в ваших документах. Было бы хорошо посмотреть официальный ответ и как вы заполнили декларации. Но, давайте попробуем разобраться в последовательности действий.

1. Продажа квартиры за 2 350 000 руб. - если срок владения жильем составил менее 3х лет, то здесь нужно рассчитать налог к уплате. Если срок превышает - не нужно считать налог и заполнять декларацию. Вы вносили эту продажу в декларацию?

2. Покупка жилья за 2 800 000 руб.
- На какую сумму был ипотечный договор?
- Откуда у инспектора данные о внесенных ребенком средств?
- Что описано в договоре на покупку нового жилья в разделе расчетов? Как эти расчеты производились?

В соответствии с положениями налогового кодекса, вычет предоставляется на сумму понесенных расходов. Природа этих расходов, в вашем случае, значения не имеет. В вашей ситуации нужно смотреть документы, так как отказ должен основываться на праве.

Все зависит от того, как составлены правоустанавливающие документы.
В классической ситуации - да, вы имеете право распределить вычет ребенка между собой и не важно платил ребенок "сам", либо вы "доплачивали" за него что-то - это можно урегулировать дополнительными документами.

[S.srtelczova]

Здравствуйте. 1.Срок владения продажнвартиры был более 5 лет, по этому налог с продажи мы не платили. 2. Покупали квартиру с ипотечных средств, сумма в кредитном договоре равна стоимости покупки, а в договоре купли- продажи указано, что приобретается за счёт кредитных средств.
То что были вложены деньги ребенка не знаю от куда они взяли, видимо посмотрели продажу и увидели что там она была собственником 1/2.

[pro_nalog]

Здравствуйте. 1.Срок владения продажнвартиры был более 5 лет, по этому налог с продажи мы не платили. 2. Покупали квартиру с ипотечных средств, сумма в кредитном договоре равна стоимости покупки, а в договоре купли- продажи указано, что приобретается за счёт кредитных средств.
То что были вложены деньги ребенка не знаю от куда они взяли, видимо посмотрели продажу и увидели что там она была собственником 1/2.

Очень интересный кейс Пишите смело жалобу, потому что эта ситуация сама по себе говорит о нарушении налогового законодательства. Тем более, если нет официального отказа с отсылкой на нормы права.

Мы можем вам в этом помочь: составим мотивированную жалобу в центральный аппарат и поможем в дальнейшем в "общении" и переписке с налоговой.

[S.srtelczova]

А если нам сейчас пойти на поводу налоговой и подать декларации с меньшими суммами, то в дальнейшем можно ли будет получить свое законное?

[S.srtelczova]

А может как то влияет на ситуацию то, что у нас была альтернативная сделка и задействованы органы опеки?

[pro_nalog]

А если нам сейчас пойти на поводу налоговой и подать декларации с меньшими суммами, то в дальнейшем можно ли будет получить свое законное?

Что касается подачи декларации, то существует определенный порядок. Даже если вы сейчас подадите с меньшей суммой, то запустите процесс. У вас суммы остатков будут меньше.
Если вы хотите получить обоснованный Письменный ответ от налоговой, то можно сделать запрос.
Но потом исправить ситуацию будет сложнее: нужно будет подавать уточнённые декларации, снова проходить проверку. И если на тот момент вы уже вычет получите, то налоговая может не принять уточнённый расчёт. Такое часто встречается на практике.
Мы вам советуем для начала получить от налоговой письменные ответы. А потом подавать декларации.

[pro_nalog]

А может как то влияет на ситуацию то, что у нас была альтернативная сделка и задействованы органы опеки?

В статье 220 НК РФ указано, что родители имеют право получить вычет за своих детей. Поэтому альтернативная это сделка или прямая- здесь роли не должно играть. Вопросы вызывает правильность заполнения деклараций и заявлений о распределении вычета. Ну и сами правоустанавливающие документы.

[S.srtelczova]

А как нам получить письменный ответ от налоговой? Мы декларации подали ещё три месяца назад, вот по ним нам и отказывают и ждут что мы внесём изменения в них.

[S.srtelczova]

И что за заявление о распределении вычета? Мы кроме деклараций и пакета документов ничего не сдавали.
В декларациях распределяли долю ребенка на обоих родителей, а именно по 1 400 000, всего 2 декларации сдавали

[pro_nalog]

А как нам получить письменный ответ от налоговой? Мы декларации подали ещё три месяца назад, вот по ним нам и отказывают и ждут что мы внесём изменения в них.

Когда проходит камеральная проверка и в ней находят ошибки, то в соответствии со статьей 88 НК РФ вам сначала должны направить требование о внесение изменений. Если же проверка окончена, налоговая не согласна с данными, которые вы представили, то тогда составляется Акт камеральной проверки. Этот Акт вручается вам, в нем описаны все возражения налоговой.

Если такого документа вам не вручали и не присылали почтой, то можно написать жалобу в налоговую. В тексте описать всю ситуацию и потребовать предоставить письменные разъяснения, либо вернуть налог, который заявлен в декларации.


Слоно судить о действиях инспекции просто со слов, без каких-либо документов.

[pro_nalog]

И что за заявление о распределении вычета? Мы кроме деклараций и пакета документов ничего не сдавали.
В декларациях распределяли долю ребенка на обоих родителей, а именно по 1 400 000, всего 2 декларации сдавали

При распределении чьей либо доли вычета обязательно пишется заявление о распределении вычета.
В вашей ситуации, скорее всего, некорректно заполнены декларации и сформирован пакет документов.